经济学教授,博士生导师,博士后合作导师
学历:会计学博士;经济学博士后
职称:经济学教授
导师:博士生导师(税收学),博士后合作导师(应用经济学)
性别:男
民族:汉
出生地:山东
通讯地址1:100101 北京市朝阳区北苑路170号凯旋城D座-1001
通讯地址2:102206 北京市昌平区沙河高教园区
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电子邮箱:caichang@126.com
【简介与履历】
B体育APP官网下载教授,博士生导师,博士后合作导师(应用经济学),中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任,北京大数据协会财税大数据专业委员会会长,澳门科技大学访问教授、博导,闽江学者讲座教授,西藏大学柔性引进人才,国际注册高级会计师(ICSPA)。兼任中国国际税收研究会学术委员,中信改革发展研究基金会资深研究员,“中国税收与法律智库”主编,,北京市海淀区知联会副会长。
【教育背景】本科毕业于山东财经大学会计学专业,获经济学学士学位;研究生就读于天津大学管理学院,获工商管理硕士学位(MBA);会计学博士学位(国内第一位税务会计与税收筹划方向博士),中国社会科学院经济学博士后,美国斯坦福大学(Stanford University)、克莱姆森大学(Clemson University)高级访问学者,曾赴美国、法国、德国、澳大利亚、香港、台湾等国家和地区进行学术交流或参加国际会议。
【学术研究成果】中央电视台访谈嘉宾、北京电视台《税收天地》栏目等多家电视台特约嘉宾,曾在人民日报、中国财经报、中国会计报、中国税务报、证券日报、经济日报等报刊接受采访或发表文章,主持国家社科基金项目、教育部人文社科项目、财政部重点课题、国家税务总局课题、中国人民银行课题、海南省委自贸港税制建设课题、中信改革发展研究基金会课题等16项。曾在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《税务研究》等报刊杂志发表学术论文120余篇,出版专著30部,教材10部,荣获“邓子基财税学术论文奖”,荣获“十三五”职业教育国家规划教材、“十三五”国家重点图书出版规划项目、“十四五”时期国家重点出版物出版专项规划项目等。
北京大学、复旦大学、厦门大学、浙江大学、上海国家会计学院、上海交通大学、西藏大学、宁德师范学院、海南师范大学客座教授,2013-2014年度以高级访问学者身份访学于美国克莱姆森大学(Clemson University),赴斯坦福大学、加州大学伯克利分校、哈佛大学等参加国际学术论坛,担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications(IJMC)(Inderscience Publishers)匿名审稿人,担任《公共管理评论》《财政研究》《税务研究》《暨南学报》等多家期刊审稿人。
【讲授课程】
硕士生:税收筹划理论与实务、税务会计理论与实务、数字税收
博士生:税务管理理论与实务专题;税收学理论与政策专题
本科生:税收筹划,纳税风险防范,税务管理,税法
【主要研究方向】
税收理论与政策;税务管理与税务会计;大数据财税管理;税收筹划理论与实务;数字财税与税收治理;产权税收学
【成果转载】
1.《论绿色会计》被《中国会计年鉴》全文转载
2.人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》等全文转载32篇学术论文
3.作品入选《中华文库》
【获奖情况】
1.《契约观视角的税收筹划研究》(2007)获得“优秀博士论文奖”
2.《企业重组税制缺陷与反避税安排》(2012)荣获“邓子基财税学术论文奖”
3.《中国产权转型、税收与产权保护》(2015)荣获中华全国律师协会、中国注册税务师协会“中国税法论坛”论文二等奖
4.《电商税收流失测算与治理——基于社会调查实验的现实分析》荣获北京财政学会2016年度优秀调研成果一等奖
5.《苹果公司全球税收筹划案例》2017年4月入选“中国专业学位教学案例中心案例库”(MPAcc会计学)
6.《上海蓝岛钻石商贸公司税收筹划》(2015)荣获中央财经大学MBA管理案例征文二等奖
7.《中国特色公有制产权税收论》(2018)荣获“十三五”国家重点图书出版规划项目
8.《滴滴模式的税收焦点及政府治理对策研究》(2020)荣获中央财经大学第十四届MBA案例教学研讨会征文二等奖
9.《税费计算与缴纳》入选“十三五职业教育国家规划教材”
10.《大数据时代的税收筹划:理论、方法与案例》入选“十四五”时期国家重点出版物出版专项规划项目。
【研究课题】
1.《扣缴义务和委托代征义务制度研究》,国家税务总局研究课题,2017.
2.《中国税收契约优化与税收信用体系构建研究》(编号:11YJ79003),教育部人文社科基金项目,2011.
3.《和谐社会下的税收契约优化问题研究》(编号:20070420475),中国博士后科学基金项目,2007.
4.《宏观税负与经济发展的相关性研究》,中央财经大学211工程三期项目,2011.
5.《“互联网+”财税服务创新模式研究》,湖南省税收科研所课题,2016.
6.《“互联网+”背景下税收管理创新研究》,湖南省税收局课题,2017.
7.《构建税收诚信——基于电商行业发展视角》,京东集团委托研究课题,2015.
8.《“营改增”如何影响融资租赁业——政策建议》,“中国融资租赁三十人论坛”委托课题,2013.
9.《腾讯“互联网+税务”实践应用》,腾讯集团委托研究课题,2017.
10.《中国自由贸易试验区、自由贸易港税收政策研究》(编号:2019YB01),国家税务总局税收科研所课题,2019.
11.《数字经济的税收治理问题研究》(编号:19FJYB037),国家社会科学基金后期资助项目,2019.
12.《数字资产的税收问题》(编号:F2043),中信改革发展研究基金会课题,2020.
13. 《促进平台经济规范健康发展的税收政策研究》,国家税务总局科学研究所,2021.
14.《数字经济与数字金融税研究》,中国人民银行课题(国家智库项目),中信改革发展研究基金会,2021.
15.《数字资产的税收政策与治理研究》,国家税务总局科学研究所,2023.
16.《促进“双碳”发展的财税政策研究》,财政部重点课题(国家智库项目),2023.
【学术论文】
1.蔡昌.积极构建纳税信用,人民日报,2008.10.15.
2.蔡昌.增值税转型后的税负变化及其影响,税务研究(CSSCI),2009(4).
3.蔡昌.对增值税“扩围”问题的探讨,税务研究(CSSCI),2010(5).
4.蔡昌.企业重组税制技术缺陷与反避税安排,税务研究(CSSCI),2011(6).
5.蔡昌.论税收契约的源流嬗变:类型、效力及实施机制,税务研究(CSSCI),2012(6).
6.蔡昌.构建产权型税收体系——基于产权保护与授权立法回归的思考,税务研究(CSSCI),2013(6).
7.蔡昌.税收信用缺失的根源及治理制度研究,税务研究(CSSCI),2014(11).
8.蔡昌.中国产权转型、税收与产权保护,税务研究(CSSCI),2016(1).
9.蔡昌,田依灵.产权性质、实际税负与公司财务绩效,税务研究(CSSCI),2017(9).
10.蔡昌,沈静.混合所有制改革、税收与产权保护(CSSCI),税务研究,2018(5).
11.蔡昌,赵新宇.互联网+背景下税收生态系统的构建,税务研究(CSSCI),2019(3).
12.蔡昌,林高怡,薛黎明.粤港澳大湾区跨境税收焦点及税收协调研究,税务研究(CSSCI),2019(11).
13.蔡昌,赵艳艳,戴梦妤.基于区块链技术的税收征管创新研究,财政研究(CSSCI),2019(10).
14.李为人,蔡昌.行为经济学视域下税收筹划方案评价优化研究,中国社会科学院研究生院学报,2019(6).
15.蔡昌,林淼.房地产税的财富再分配效应研究——基于家庭规模与财产口径视角.贵州财经大学学报(CSSCI),2020(4).
16.蔡昌,赵艳艳.促进数字经济发展的税收政策选择与治理对策.会计之友,2020(5).
17.蔡昌,李艳红.共享经济的税收治理难点与治理方略.商业会计,2020(3).
18.蔡昌,林高怡,李劲微.中国数字经济产出效率:区位差异及变化趋势.财会月刊,2020(3).
19.蔡昌,徐长拓,王永琦.新冠肺炎疫情防控的财税对策研究.税收经济研究,2020(4).
20.蔡昌,赵艳艳,李艳红.数字资产的国际税收治理研究.国际税收,2020(11).
21.蔡昌,王道庆.业财法税融合:理论框架与行动指南.税务研究(CSSCI),2020(12).
22.蔡昌.新时代税收筹划方法论.财会月刊,2021(5).
23.蔡昌.公司治理、契约安排与税务筹划,Journal of modern accounting and audit,2008.
24.房地产企业土地增值税综合筹划思路,财务与会计,2007(1).
25.蔡昌.增值税转型的经济效应与对策分析,中国税务,2009(1).
26.蔡昌.推进增值税扩围改革的几点建议,中国财政,2013(7).
27.增值税转型对企业财务的影响,中国税务报,2008.12.15.
28.蔡昌.《税收征管法》修订的六大建议,中国经济时报,2015.2.10.
29.蔡昌.增值税立法的经济学分析,中国社会科学院研究生院学报,2016(6).
30.蔡昌,马刘丁,蔡一炜.云计算推进税务管理创新研究,财政研究,2021(9).
31.蔡昌,林高怡,王卉乔.税收征管与企业融资约束——基于金税三期的政策效应分析,会计研究,2021(5).
32.蔡昌,赵艳艳,李梦娟.区块链赋能数据资产确权与税收治理,税务研究2021(7).
33.蔡昌.全面提升积极的财政政策效能.人民日报,2022.6.27.
34.蔡昌,曹晓敏,王爱清.大数据时代的税收信用管理创新研究.税务研究,2023(12).
35.ChatGPT的税务应用逻辑与实践:价值分析、局限性及创新路径.商业会计,2024(2).
【代表著作】
1.契约视角的税收筹划研究.中国财政经济出版社,2008.
2.税收信用论——基于产权与税收契约视角.清华大学出版社,2014.
3.税收筹划论——前沿理论与实证研究.清华大学出版社,2015.
4.中国财税研究——产权、土地、税收.立信会计出版社,2014.
5.税务会计:理论、方法与实务.中国财政经济出版社,2012.
6.税务理财:理论、实务与案例.中国财政经济出版社,2013.
7.税务稽查零风险.北京大学出版社,2008.
8.卓越税控:新常态下的税务管理实战.电子工业出版社,2016.
9.中国税史.中国财政经济出版社,2016.
10.构建税收诚信.中国财政经济出版社,2015.
11.税收筹划(中财税务专硕教材).经济科学出版社,2016.
12.评点中外税案.中国财政经济出版社,2018.
13.电子商务(译著).清华大学出版社,2015.
14.“营改增”新政解读与税收筹划.中国财政经济出版社,2016.
15.互联网税收生态:共生、博弈、演进.中国财政经济出版社,2017.
16.税道溯源.中国财政经济出版社,2018.
17.中国特色公有制产权税收论.中国财政经济出版社,2018.
18.房地产企业全程会计核算与税务处理(第五版).中国市场出版社,2019.
19.新个人所得税法解读.中国法制出版社,2019.
20.一本书读懂新个人所得税法.中国法制出版社,2019.
21.虚开增值税发票:防控实务、经典税案、司法判例.中国法制出版社,2020.
22.业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式.中国财政经济出版社,2020.
23.个人税收筹划.国家开放大学出版社,2020.
24.税收筹划:理论、实务与案例(第3版).中国人民大学出版社,2020
25.国际税收筹划.高等教育出版社,2021.
26.一本书讲透税收筹划.中国人民大学出版社,2021.
27.中国数字经济税收发展报告(2022).社科文献出版社,2022.
28.中国数字经济税收发展报告(2023).社科文献出版社,2023.
29.数字经济的税收治理问题研究.经济科学出版社,2023.
30.大数据时代的税收筹划:理论、实务与案例,中国财政经济出版社,2023.
31.企业财税合规:涉税风险排查与税控案例解析.中国经济出版社,2023.
32.税收学.高等教育出版社,2023.
33.税法.高等教育出版社,2023.
34.数字时代的税收筹划实战.机械工业出版社,2023.
35.税收筹划理论与实务.清华大学出版社,2023.
36.税收筹划:理论、实务与案例(第4版).中国人民大学出版社,2023.
37.城市更新项目全周期业财税管理.中国市场出版社,2024.
38.税收筹划战略方法与操作实务.北京大学出版社,2024.
【联系方式】
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